祠堂的功能一般为安放祖先灵位、祭拜先祖前贤、宗族议事集会之场所。有些祠堂还设立私塾，为本族孩子启蒙。新中国成立后一个时期，祠堂产权归集体所有，大多作为乡村学校使用。因而，祠堂便成为乡村文化教育之场所，更显出它庄严、神圣的形象。祠堂建筑，是潮汕地区一道靓丽的风景。祠堂承载着本族后裔对其先祖的缅怀之情，是一个宗族起源、由来、繁衍、发展的见证。
宗祠习惯上称祠堂，是供奉祖先神主，进行祭祀的场所，被视为宗族的象征。宗庙制度产生于周代。上古时代，士大夫不敢建宗庙，宗庙为天子专有。后来宋代朱熹提倡建立家族祠堂：每个家族建立一个奉祀高、曾、祖、祢四世神主的祠堂四龛。初立祠堂时，还要从现田中每龛取二十分之一作为祭田。 清代，祠堂已遍及全国城乡各个家族，祠堂是族权与神权交织的中心。祠堂中的主祭——宗子，相当于天子；管理全族事务的宗长，相当于丞相；宗正、宗直，相当于礼部尚书与刑部尚书。宗祠体现了宗法制家国一体的特征。
崇拜祖先并立庙祭祀的现象，在原始社会后期即已存在。明世宗采纳大学士夏言的建议，正式允许民间皆得联宗立庙，从此宗祠遍立，祠宇建筑到处可见。宗祠原为“追远、报本”的目的而兴建，所以在建筑规制上要体现出礼尊而貌严。自南宋到明初，一般的祠堂都是家祠。特别是自明清以来，祠堂成了宗族祭祀先祖、举办宗族事务、修编宗谱、议决重大事务的重要场所。
宗祠，虽然是封建社会遗留下来的产物，在当今则有其新的存在的意义和社会作用。近年来，随着和华人寻根热潮的兴起，许多宗祠被新建和修复，族谱被续修，而海外华人则不断翻新旧宗祠，联络故众。可以说，今天的宗祠已经没有了“宗族主义”的负面作用，只具有帮助人们寻根问祖、缅怀先祖、激励后人、互相协作的积极意义，特别是对于加强民族的向心力、凝聚力，对于民族的大团结产生的促进作用。
宗族通过祠堂尊祖敬宗的功能来体现封建宗法的根本原则，显示宗族的特权。祠堂也就成为宗族祭祀的，它象征着宗族的团结。也有人祠堂理解为死去祖先的家，神灵所聚之地，祭祀祖神阴灵的场所。
祠堂里是祖先神灵聚居的地方，供设着祖先的神主，祭祀显祖就是祠堂主要的功能。每逢春秋祭祀，全族聚会，齐集祠堂，由族长或宗主主持，作礼设祭。清明扫墓，先到祠堂，祭神主，然后分别至各房各家的墓地祭扫。通过祠堂祭祀，使族人常瞻仰先祖仪容，唤起家族团结。依靠血缘关系的纽带，维护和巩固家族权利和地位。
